上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了怎么办?
编辑：海口恒企会计培训学校时间：2019-06-10
是否上月已缴纳应缴纳的企业所得税, 如果是的话,补提就可以了,因为是当年的不用调整
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
借:本年利润
贷:所得税费用
如果既没有缴纳也没有计提,那么首先需要补提,然后缴纳.
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
借:本年利润
贷:所得税费用
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